在實際工作中,經常會有幫客戶墊付費用的事情發生,特別是跑業務的,銷售部門等等,遇到這樣的情況,會計應該怎么做相應的賬務處理呢?會計分錄又該怎么做呢?和小編一起來看看吧。
員工幫客戶墊付費用的會計處理
1、幫客戶墊付費用時:
借:應收賬款——某客戶
貸:銀行存款/庫存現金
2、客戶還回墊付的費用時:
借:銀行存款/庫存現金
貸:應收賬款——某客戶
當還回墊付款時,其實只要做一個相反的會計分錄對沖就可以了,有的會計人又問,那沒有發票怎么辦啊,這筆賬還能記嗎?如果收的是現金的話,不用發票,直接開收據就行了,如果是由對方做費用的賬,那么發票就需要交給對方。
說到墊付費用,員工有時候也會幫公司墊付費用,特別是在差旅費用這方面,出現墊付的情況比較多,要做哪些相應的會計處理呢?
1、員工出差自己墊付差旅費
借:管理費用——差旅費
貸:銀行存款/庫存現金
2、員工回來報銷,但是款項還未支付
借:管理費用——差旅費
貸:其他應付款——員工
3、支付報銷費用時:
借:其他應付款——員工
貸:銀行存款/庫存現金
以上就是有關墊付這方面的賬務處理,還有更多與管理費用相關的知識點,會計人要多多學習。
版權聲明:本文采用知識共享 署名4.0國際許可協議 [BY-NC-SA] 進行授權
文章鏈接:http://bjjkllab.cn/news/7386.html
該作品系作者結合行業標準及互聯網相關知識整合。如若侵權請通過投訴通道提交信息,我們將按照規定及時處理。
客服:13198516101