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1建筑工程等安裝工程在異地所涉及得個稅和印花稅，企業所得稅怎么處理？
在外地沒有另外注冊營業執照的情況，拿在外地開具的發票及相關資料回所在地稅務機關申報納稅。
2老師，我們是建筑施工企業項目部，前期會計把可抵扣的進項稅額做了轉出，現在要調回來，應怎么做分錄？
借應交稅費-未交增值稅，貸應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出
3請教一下，17年暫估入賬，18開票，對企業會有什么影響？
18年未拿到發票的，匯算清繳17年企業所得稅應當進行納稅調整。
4請問下，企業金稅盤交的管理費，這個季度怎么抵稅，在哪一欄填？
在應納稅額減征額欄填寫，如果有附表4，那附表四也要填，附表四有一欄是增值稅稅控系統專用設備費及技術維護費。
5我公司是新建商場2017年籌建到2018年2月開業，工程款和費用如何攤銷？還有收到2017年收到商戶700萬的定金做預收帳款，工程款大部分800多萬待完工開票，做的預付帳款，12月年底是否要結轉應收和應付帳款？（未收租金）
1、工程款沒有拿到發票的付款計入預付賬款；
2、籌建期費用除了計入在建工程、購入的資產成本外，計入管理費用-開辦費；
3、預收的定金計入預收賬款；
4、特別需要關注進項稅額的抵扣處理。
6小規模在地稅申報系統的教育費附加和地方教育附加填報減免額時還要備案嗎？
不需要。
7公司發福利，每人都購有一個吉祥物，價格約80元左右，是否可計入“會務費”？是否需計個稅？
可以。部門領用不發放到個人計入管理費用-福利費，發放到個人的要交個人所得稅。
8企業預提借款利息費，請問這個會計分錄怎么寫？
借財務費用-利息，貸應付利息。
9公司為鼓勵員工學習專業知識和其他技能，每年每個員工有五千元可報銷的學習費用，請問這部分支出是怎么處理呢？是入員工福利費呢還是職工教育經費？我們經理說職工教育經費是由公司組織的培訓才算呢？
有培訓計劃、接受培訓教育，有培訓機構開來的培訓費、教材等發票，可以計入職工教育經費。
10我們單位是貿易公司，當時注冊的時候寫的注冊資本是500萬，因為不驗資了實際沒到賬，但是當時的前任會計做資產負債表的時候把實收資本寫上500萬了，我怎么給改過來？
沒有實際出資就沒有出資的原始憑證，錯賬更正即可。
11法定盈余公積達到注冊資本50%，是不是就可以把利潤直接分配給股東了？
法定盈余公積達到注冊資本50%以上，可以不再計提法定盈余公積金；是否分配利潤看股東決議如何確定的分配方案。
12老師，想問下，某員工應發工資5000元，扣減上月借支的8000元，本月實發工資-3000元，該怎么寫分錄？
計提時，借：相關科目 5000，貸：應付職工薪酬5000，發放（抵借款時）借：應付職工薪酬5000，貸：其他應收款5000
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