品質保障
所有服務由專業團隊全程服務
什么是滾動預測？滾動預測時間周期、內容和編制要求是什么？滾動預測是全面預算管理中一個重要組成部分，它利于預算的執行和事中控制，接下來小編就和大家分享一下滾動預測。
1. 月度滾動預測的含義
月度滾動預測是指在年度預算周期內，每月末根據全年預算目標和已發生的實際數，結合外部對標，對本企業未來生產經營情況進行預計，對預算年度剩余各月份預算進行調整，其中，對于次月生產經營的預測數將作為預算執行過程中的控制目標值。
編制月度滾動預測的目的在于臨近業務發生期間，月度預測更加貼近實際，同時對預算年度內剩余月份進行滾動預算，利于預算的執行和事中控制，達到“以月保季，以季保年”的效果。
2. 滾動預測時間周期、內容和編制要求
要開展6+6、10+2時間周期的滾動預測，即分別在6月末、10月末根據全年預算目標和已發生的實際數，對未來生產經營情況進行預計。可根據自身預算管理實際和信息系統建設情況，逐步細化時間顆粒度，直至實現月度滾動預測。通過運用月度滾動預測手段，實現預算管理過程控制、資源優化配置的管理效果，不斷提升預算管理水平。
滾動預測是為了對年度預算進行期間分解，因此口徑與內容體系應與年度預算相同，但考慮到業務特點及其管理過程中關注的重點，月度滾動預測內容相對簡練，可根據重要性原則進行選取，參考附件7《月度滾動預測模板》，結合自身管理顆粒度要求予以細化。
在每個滾動預測編制周期開始時，由各預算執行機構根據年度預算目標、已發生的實際數，結合業務經營預測、外部對標、預算外事項審批結果對年度內剩余預算進行預測，按照滾動預測編制模板形成月度滾動預算，經本部門負責人簽字確認后，上報預算管理辦公室，由相關歸口管理部門進行審核后，財務進行匯總平衡，編制公司月度滾動預算，并上報預算管理委員會進行審批。按照區域公司規定需上報審批的，還應履行相應程序。
在編制滾動預測時，與市場緊密相關的要素如車銷售量、材料價格以及不確定性較大的非經常性收益、財務費用可根據市場、政策預測變化進行調整，職工薪酬按照公司相關管理規定根據效益預計情況進行調整。另外，維護性材料費、修理費、其他費用等作為剛性管理指標，總額不可突破年度預算目標。在滾動預測過程中，需要對預算目標進行調整的，應執行預算調整程序，按權限獲得審批。
版權聲明：本文采用知識共享 署名4.0國際許可協議 [BY-NC-SA] 進行授權
文章鏈接：http://bjjkllab.cn/news/4784.html
該作品系作者結合行業標準及互聯網相關知識整合。如若侵權請通過投訴通道提交信息，我們將按照規定及時處理。
客服：13198516101
7x24小時服務熱線
國家企業信用信息公示系統（四川）建筑資質代辦專業顧問：
趙經理
13198516101
